No todos buscan trabajo, algunos buscan emprender, así que en el blog de hoy, nos adentraremos en un tema esencial: los impuestos en México.
Como estudiantes con aspiraciones de emprender, es fundamental comprender cómo funcionan los impuestos y cómo cumplir con las obligaciones fiscales adecuadas. Así que prepárense para sumergirse en el fascinante ABC de los impuestos para estudiantes emprendedores en México.
En primer lugar, conocer los diferentes tipos de impuestos a los que estarán sujetos al iniciar un negocio será esencial. Aquí, te comento algunos:
1. Impuesto Sobre la Renta (ISR): El ISR es uno de los impuestos más relevantes para los emprendedores en México. Este impuesto es a los ingresos obtenidos y se aplica tanto a personas físicas como morales. A medida que generen ganancias, deberán calcular y pagar el ISR de acuerdo con las tasas o tarifas correspondientes
2. Impuesto al Valor Agregado (IVA): El IVA se aplica a la venta de bienes y servicios en México. Como emprendedores, es fundamental comprender cuándo deben facturar con IVA, cómo calcularlo y cómo reportarlo ante las autoridades fiscales. Actualmente, la tasa general del IVA es del 16%, pero existen ciertas excepciones (servicios médicos, dentistas, exportaciones) y tasas reducidas para algunos productos y servicios específicos (por ejemplo, estímulos en las regiones fronterizas norte y sur del país).
3. Impuestos locales: Dependiendo de la ubicación de su negocio, es posible que estén sujetos a impuestos locales adicionales, como el Impuesto sobre Nómina o algún impuesto estatal a los ingresos adicional al ISR. Asegúrate de investigar y comprender las regulaciones fiscales específicas de su estado o municipio. Estos impuestos varían según la ubicación y pueden tener diferentes tasas impositivas y requisitos de presentación.
Ahora que tenemos una idea general de los impuestos, es importante conocer las obligaciones fiscales básicas que deben cumplir:
1. Obtener un Registro Federal de Contribuyentes (RFC): Como emprendedores, deberán obtener su RFC ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Este registro es necesario para facturar, presentar declaraciones de impuestos y cumplir con sus obligaciones fiscales. Este tramite en la actualidad únicamente se puede hacer en una oficina del SAT, con una cita.
2. Llevar registros contables: Mantener un registro claro y ordenado de los ingresos, gastos y transacciones comerciales es esencial. Esto les permitirá realizar declaraciones precisas y cumplir con los requisitos legales. Recuerda que llevar contabilidad es obligatorio para casi todos los regímenes fiscales.
3. Presentar declaraciones de impuestos: Como emprendedores, deberán presentar declaraciones periódicas de impuestos ante el SAT. Estas declaraciones muestran los ingresos y gastos de su negocio, y con base en ellas, se determina el monto de impuestos que deben pagar. La periodicidad de estas declaraciones puede variar según el tamaño y tipo de negocio, pero casi siempre será de forma mensual y anual
4. Facturación electrónica: Ya desde hace varios años la facturación electrónica se ha vuelto obligatoria en México. Como emprendedores, deben emitir facturas electrónicas a sus clientes y asegurarse de cumplir con los requisitos establecidos por el SAT. Para eso necesitaras tramitar tu:
5. Firma electrónica del SAT. Consiste en documentos digitales que te servirán para identificarte de forma virtual. Estos documentos únicamente los podrás obtener de forma presencial en una oficina del SAT
Además de estas obligaciones fiscales básicas, es importante que estén al tanto de algunos aspectos clave relacionados con los impuestos y el emprendimiento en México:
1. Deducciones fiscales: Como emprendedores, podrían tener la oportunidad de deducir ciertos gastos relacionados con su actividad empresarial. Por ejemplo, gastos de oficina, publicidad, transporte y capacitación. Es fundamental llevar un registro detallado de estos gastos y consultar con un contador para asegurarse de aplicar las deducciones de manera adecuada.
2. Regímenes fiscales: Existen diferentes regímenes fiscales en México. Cada régimen tiene sus propias características y beneficios. Es importante evaluar cuál se adapta mejor a su situación y necesidades. Recuerden que pueden cambiar de régimen en el futuro, pero es recomendable recibir asesoría profesional antes de tomar cualquier decisión.
3. Obligaciones laborales: Si deciden contratar personal para su negocio, también deben cumplir con las obligaciones laborales y de seguridad social. Esto implica registrar a sus empleados ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), darse de alta en el FONACOT, calcular y retener las contribuciones correspondientes, y cumplir con las normas laborales vigentes.
Quizá al principio todo parecerá muy abrumador, en efecto es mucha información, pero nadie la aprende en un día (ni los contadores) así que ten paciencia y podrás entender el mundo de los impuestos y el emprendimiento.
Te veo pronto
Vic