Ser adulto trabajador trae consigo muchos cambios, puedes salir hasta tarde, ya casi no pides permiso a tus padres, te puedes comprar lo que quieras, tu decides a donde ir de vacaciones, y, claro también trae consigo el tener que pagar impuestos.
Creo que a nadie le gusta pagar impuestos, y menos cuando empezamos a trabajar pues en esta situacion, como dicen coloquialmente “ni las manos podemos meter”, ya que, en el caso del ISR (que es el impuesto a los ingresos). nos los quitan antes de pagarnos.
Para minimizar un poco el impacto del ISR en nuestras finanzas, podemos incluir algunos gastos, que, reuniendo ciertos requisitos, pueden clasificarse como una “deducción personal” .
Pero, ¿qué son exactamente estas deducciones y por qué son tan importantes para los contribuyentes en México?
Definiendo Deducciones y su Impacto en el ISR
Para entender mejor el concepto, primero debemos conocer qué es una deducción.
En términos fiscales, una deducción es un gasto que el contribuyente puede restar de sus ingresos acumulables al calcular su impuesto sobre la renta (ISR).
Estas deducciones permiten reducir la base sobre la cual se calcula el impuesto, resultando en un menor monto de impuesto a pagar. La fórmula básica es bastante sencilla:
Ingresos - Deducciones = Base Gravable.
EJEMPLO de calculo de ISR de personas fisicas. Anual, sin deducciones
EJEMPLO de calculo de ISR de personas fisicas. Anual, con deducciones
Entonces, al incrementar nuestras deducciones, logramos disminuir la base gravable, y como resultado, el impuesto final que debemos pagar también se reduce.
Esto convierte a las deducciones personales en herramientas muy importantes al momento de calcular nuestro ISR anual de personas físicas
Requisitos para Aplicar Deducciones Personales
Para que los gastos puedan ser considerados como deducciones personales y, por tanto, disminuir la base gravable, deben cumplir con ciertos requisitos, a continuación mencionare algunos, pero no dejes de consultar los artículos 27 y 151 de la ley de ISR vigente:
Datos Fiscales del Contribuyente: Los comprobantes fiscales deben contener los datos fiscales completos del contribuyente, incluyendo el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Amparo por un Comprobante Fiscal: Es esencial contar con un comprobante fiscal,
Pago con Medios Electrónicos: Para ser deducibles, algunos gastos deben ser pagados mediante transferencias bancarias, tarjetas de crédito o débito, cheques nominativos o servicios de pago autorizados. El uso de efectivo limita la posibilidad de deducir ciertos gastos, por lo que es recomendable utilizar métodos de pago distintos al efectivo.
¿Quiénes Pueden Aplicar Deducciones Personales?
En el caso de las personas físicas, casi todos los contribuyentes pagan ISR de manera provisional cada mes. Esto se hace de diferentes formas, dependiendo del tipo de ingresos que perciban:
- Asalariados: Aquellos que reciben su salario a través de un empleador, generalmente tienen el ISR retenido directamente de su nómina. Los patrones son responsables de calcular y retener este impuesto cada mes, lo cual facilita el proceso para el empleado.
- Personas con Actividades Empresariales o Arrendamiento: Estos contribuyentes presentan sus declaraciones de ISR de manera mensual, calculando y pagando su impuesto de forma directa al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Aquí es donde las deducciones personales juegan un papel crucial, ya que permiten reducir el monto de ISR a pagar en sus declaraciones anuales.
Ejemplos de gastos que pueden considerarse Deducciones Personales
Las deducciones personales abarcan una variedad de gastos que el contribuyente puede restar de sus ingresos acumulables. Aquí algunos ejemplos comunes:
- Gastos Médicos y Dentales: Honorarios médicos, hospitalización, medicamentos incluidos en facturas de hospitales y análisis clínicos.
- Colegios y Educación: Pagos de colegiaturas desde educación básica hasta bachillerato en instituciones privadas con Reconocimiento de Validez Oficial de Estudios.
- Intereses Hipotecarios: Intereses reales pagados por créditos hipotecarios otorgados por bancos, INFONAVIT o FOVISSSTE, y que se hayan usado para comprar casa habitación.
- Seguros de Gastos Médicos Mayores: Primas pagadas por este tipo de seguros.
-Planes Personales de Ahorro (PPR). Estos instrumentos contratados con aseguradoras, son polizas de protección y ahorro para el retiro.
Reflexión final
Muchas personas, sobre todo trabajadores, desconocen no solo las deducciones personales, sino también como se calculan los impuestos que les quitan con cada pago. Es por esto que muy probablemente, estén pagando mas ISR del que en realidad les corresponde
El régimen de Salarios es uno de los regímenes mas “castigados” fiscalmente, ya que solo pueden disminir de sus ingresos deducciones personales y con un limite, así que mientras mejor aprovechen estos gastos menos impuesto pagaran
Recordemos que estas deducciones no solo permiten reducir el monto de ISR a pagar, sino que también proporcionan un incentivo para realizar ciertos tipos de gastos que pueden mejorar nuestra calidad de vida, como la educación y la salud.
No todas las personas físicas pueden aplicar deducciones personales, ya que esto depende de su régimen fiscal y tipo de ingresos. Este tema específico será tratado en un blog futuro.
Además, hay otras muchas deducciones y detalles importantes que explorar, y los abordaremos en próximos blogs, donde discutiremos los gastos médicos específicos, las colegiaturas, los intereses hipotecarios y otros temas.
Si quieres conocer mas a fondo este tema, te comparto nuestra pagina donde tenemos una guía completa de las deducciones personales
Te veo pronto.
Vic
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